魯工信融〔2021〕225號
各市工業(yè)和信息化局，濟(jì)南和青島市民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展局，各市財政局，山東發(fā)展投資控股集團(tuán)有限公司:
為貫徹落實國家關(guān)于培育一批“專精特新”中小企業(yè)、提升中小企業(yè)創(chuàng)新能力的工作部署，充分發(fā)揮財政資金股權(quán)投資的導(dǎo)向和放大作用，加大對“專精特新”中小企業(yè)的投資支持力度，根據(jù)《山東省人民政府關(guān)于實施財政資金股權(quán)投資改革試點的意見》(魯政字〔2020〕16號)和《山東省財政廳關(guān)于印發(fā)省級財政資金股權(quán)投資改革試點實施辦法（暫行）的通知》（魯財辦發(fā)〔2020〕10號），研究制定了《山東省“專精特新”中小企業(yè)省級財政資金股權(quán)投資實施細(xì)則》，現(xiàn)予印發(fā)實施，請遵照執(zhí)行。
本文件有效期自2021年10月 22 日起，至2022年10月10日止。
山東省工業(yè)和信息化廳 山東省財政廳
2021年10月20日
山東省“專精特新”中小企業(yè)省級財政資金股權(quán)投資實施細(xì)則
第一條 為貫徹落實國家關(guān)于培育一批“專精特新”中小企業(yè)、提升中小企業(yè)創(chuàng)新能力的工作部署，充分發(fā)揮財政資金股權(quán)投資的導(dǎo)向和放大作用，加大對“專精特新”中小企業(yè)的投資支持力度，根據(jù)《山東省人民政府關(guān)于實施財政資金股權(quán)投資改革試點的意見》(魯政字〔2020〕16號)和《山東省財政廳關(guān)于印發(fā)省級財政資金股權(quán)投資改革試點實施辦法（暫行）的通知》（魯財辦發(fā)〔2020〕10號）制定本細(xì)則。
第二條 “專精特新”企業(yè)財政股權(quán)投資資金,由省級財政統(tǒng)籌省級預(yù)算等方面資金予以安排。
第三條 山東省“專精特新”企業(yè)，主要是指經(jīng)國家和省工信部門認(rèn)定公布的“專精特新”中小企業(yè)，包含國家級專精特新“小巨人”、制造業(yè)單項冠軍企業(yè)，省級“專精特新”、制造業(yè)單項冠軍和瞪羚、獨角獸企業(yè)。
第四條 財政股權(quán)投資資金項目，主要是指按照《山東省人民政府關(guān)于實施財政資金股權(quán)投資改革試點的意見》投資支持聚焦新舊動能轉(zhuǎn)換“十強”產(chǎn)業(yè)以及“四新”“四化”領(lǐng)域，具有引領(lǐng)帶動作用、關(guān)系經(jīng)濟(jì)社會長遠(yuǎn)發(fā)展的重大成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)調(diào)整等項目，重點支持具有高成長性、上市意愿強烈、近3-5年內(nèi)可能在境內(nèi)外上市的“專精特新”企業(yè)。
第五條 財政資金股權(quán)投資通過階段性持股、適時退出方式，重點用于上市過程中產(chǎn)生的券商、律師、會計師等中介機構(gòu)服務(wù)費用等支出。支持山東省優(yōu)質(zhì)“專精特新”企業(yè)實現(xiàn)快速發(fā)展，成長為“單項冠軍”和“配套專家”。財政資金股權(quán)投資年限一般為3年，原則上不超過5年。
第六條 被投資企業(yè)應(yīng)注冊于山東省內(nèi)且連續(xù)經(jīng)營2年以上，原則上應(yīng)當(dāng)符合以下條件之一：最近兩年平均營業(yè)收入不低于1億元，凈利潤不低于1000萬元；市值不低于2億元且最近兩年研究投入合計不低于1000萬元。
第七條 被投資企業(yè)提出股權(quán)投資申請，應(yīng)當(dāng)編制股權(quán)投資項目申請書，隨同企業(yè)有權(quán)決策機構(gòu)批準(zhǔn)文件，按照股權(quán)投資項目管理權(quán)限和規(guī)定程序，逐級報省工信廳審核（申請材料見附件），省屬企業(yè)可直接向省工信廳提出申請。被投資企業(yè)對項目申請資料真實性、有效性、完整性負(fù)責(zé)。
第八條 按照股權(quán)投資協(xié)議約定，通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股東（企業(yè)）回購以及清算解散等方式，實現(xiàn)股權(quán)退出。
第九條 鼓勵投資項目在上市前最后一輪融資時退出，主要采取優(yōu)惠股息、約定較低回報率支持，回報率一般不高于退出時上月一年期貸款市場報價利率（LPR)的1.1倍。被投資企業(yè)如發(fā)生重大訴訟、業(yè)績重大變化等重大不利因素，導(dǎo)致被投資企業(yè)不符合上市條件的，或在投資期內(nèi)，因被投資企業(yè)不符合上市條件而終止“上市輔導(dǎo)”的，財政資金股權(quán)投資可提前退出投資。
第十條 投資期內(nèi)，被投資企業(yè)股改之前最后一輪融資時未選擇退出的，財政資金股權(quán)投資可根據(jù)證監(jiān)會相關(guān)規(guī)定，與被投資企業(yè)協(xié)商適當(dāng)延長投資期限。在延長的投資期限內(nèi)，被投資企業(yè)IPO終止審核的，財政資金股權(quán)投資可以提前退出投資。被投資企業(yè)成功上市的，財政資金股權(quán)投資退出按照證監(jiān)會相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，主要采取收益讓渡抵扣上市培育服務(wù)中介費用支持，收益可抵扣被投企業(yè)上市前的券商、律師、會計師、資產(chǎn)評估、項目咨詢等中介機構(gòu)服務(wù)費用。被投企業(yè)上市后給予中介機構(gòu)服務(wù)費用20%的抵扣補貼，最高不超過200萬元。
第十一條 積極鼓勵和引導(dǎo)股權(quán)投資資金提前退出，充分尊重被投企業(yè)的意愿，經(jīng)報省工業(yè)和信息化廳、省財政廳審核同意，視其提前退出的時間給予讓利，其中提前退出時間達(dá)2年（含）以上的，可讓渡所有財政資金投資收益；提前退出時間達(dá)1年（含）的，可讓渡高于退出時上月一年期貸款市場報價利率（LPR)部分的財政資金投資收益。
第十二條 “專精特新”中小企業(yè)省級財政資金股權(quán)投資支持政策由省工業(yè)和信息化廳、省財政廳指導(dǎo)受托管理機構(gòu)實施。其中，省工業(yè)和信息化廳牽頭負(fù)責(zé)股權(quán)投資項目預(yù)算編制和具體執(zhí)行，開展項目申報、審核和驗收等工作，參與受托管理機構(gòu)考核和評價；省財政廳負(fù)責(zé)股權(quán)投資資金的預(yù)算編制、支出政策審核和預(yù)算績效管理，開展受托管理機構(gòu)遴選、考核、評價等工作；受托管理機構(gòu)負(fù)責(zé)建立項目監(jiān)督管理和風(fēng)險防控機制，積極幫助被投資企業(yè)解決生產(chǎn)經(jīng)營困難，助推項目做大做強。
第十三條 本細(xì)則由省工業(yè)和信息化廳、省財政廳負(fù)責(zé)解釋。
第十四條 本細(xì)則自2021年10月22日起實施，有效期至2022年10月10日。
信息來源：山東省工業(yè)和信息化廳
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